Moet ik belasting betalen in Spanje als ik mijn vakantiewoning niet verhuur?
Je hebt een prachtige vakantiewoning in Spanje gekocht. Je verhuurt die (nog) niet, gebruikt het huis vooral zelf, of laat het het grootste deel van het jaar leegstaan. Dan hoef je toch geen belasting te betalen in Spanje, toch? Helaas: in veel gevallen ben je als niet-resident alsnog belastingplichtig. In deze gids leggen we je precies uit hoe het zit, zodat je geen onaangename verrassingen krijgt van de Spaanse fiscus.
Waarom je mogelijk alsnog belasting moet betalen
Spanje hanteert een belasting voor niet-residenten: IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Deze geldt voor iedereen die inkomsten uit Spaans vastgoed geniet, maar ook voor mensen die hun woning alleen zelf gebruiken of leeg laten staan.
De Spaanse overheid gaat er namelijk vanuit dat je een bepaalde waarde haalt uit het bezit van je woning, ook als je die niet verhuurt. Dit wordt fictieve huurinkomsten genoemd (renta imputada).
Je moet dit aangeven via Modelo 210, het belastingformulier voor niet-residenten.
Wat zijn fictieve huurinkomsten (renta imputada)?
Fictieve inkomsten zijn een door de Spaanse belastingdienst aangenomen waarde van het "gebruik" van je eigen woning.
Berekening: meestal wordt 1,1% of 2% van de cadastrale waarde als belastbaar bedrag genomen. Die waarde staat op je IBI-aanslag (lokale onroerendgoedbelasting).
Belastingtarieven:
19% voor EU/EER-inwoners
24% voor niet-EU-inwoners
Voorbeeldberekening:
Cadastrale waarde: €100.000
1,1% = €1.100 belastbaar inkomen
Belasting voor een Belg/Nederlander: 19% van €1.100 = €209 belasting
Wanneer moet je aangifte doen?
Als je je woning niet verhuurt, doe je jaarlijks aangifte met Modelo 210 voor fictieve inkomsten.
Deadline: 20 januari van het volgende jaar (dus voor 2025 over je gebruik in 2024).
Als je je woning wel verhuurt, gelden er andere regels. Lees onze gids over het invullen van Modelo 210 bij verhuur voor meer informatie.
Wat gebeurt er als je niets doet?
Veel huiseigenaren zijn zich niet bewust van deze verplichting. Toch kan het niet doen van aangifte vervelende gevolgen hebben:
Boetes en rente over gemiste betalingen
Problemen bij de verkoop van het huis (de notaris controleert dit)
Mogelijke naheffingen van de Spaanse belastingdienst
Hoe weet de belastingdienst dat je een woning bezit?
Alle onroerendgoedtransacties worden in Spanje geregistreerd via het eigendomsregister (Registro de la Propiedad). De Spaanse fiscus koppelt dit aan je NIE-nummer, dat je bij aankoop hebt gekregen. Je kunt dus niet 'onder de radar blijven'.
Hoe kun je dit eenvoudig regelen?
Je kunt zelf Modelo 210 invullen via de website van Agencia Tributaria, maar dit is vaak ingewikkeld, zeker als je niet goed Spaans spreekt.
AvenidaHQ helpt je hierbij:
Inkomsten en kosten bijhouden
Automatisch rapporten genereren op basis van jouw gegevens
Alle documenten veilig opslaan
Proefberekening voor je belasting op basis van je woningwaarde
En: je kunt met een paar klikken alles aanleveren aan je gestor of accountant.
Veelgestelde vragen
1. Wat als ik meerdere woningen bezit in Spanje?
Dan moet je per woning afzonderlijk Modelo 210 invullen en aangifte doen.
2. Moet ik betalen als ik mijn woning alleen voor familie of vrienden beschikbaar stel?
Ja, als je geen huur vraagt maar de woning beschikbaar stelt voor gebruik, geldt dit als persoonlijk gebruik en moet je alsnog aangifte doen.
3. Kan ik met terugwerkende kracht aangifte doen?
Ja, dat kan, al kunnen er dan wel boetes of rente van toepassing zijn. Maar voorkomen is beter dan genezen.
4. Is dit van toepassing op Belgen en Nederlanders?
Ja, als je in Nederland of België woont en een woning in Spanje bezit, val je onder de niet-residentenregeling (IRNR).
Conclusie
Ook als je je Spaanse vakantiewoning niet verhuurt, ben je meestal toch belastingplichtig. Gelukkig hoeft dit geen hoofdpijn te zijn. AvenidaHQ helpt je om een overzichtelijke financiële administratie bij te houden, waardoor je belastingaangifte een stuk eenvoudiger wordt.
➡️ Probeer AvenidaHQ gratis (geen credit card nodig)