De ultieme gids voor Modelo 210: Spaanse belasting voor niet-residenten met een vakantiewoning
Een vakantiehuis in Spanje bezitten is voor velen een droom. Maar bij die droom hoort ook een minder leuk onderdeel: belastingpapierwerk. Als je een vakantiewoning hebt in Spanje en daar niet permanent woont, is de kans groot dat je de term Modelo 210 bent tegengekomen. Het klinkt ingewikkeld, maar maak je geen zorgen—wij leggen het helder en simpel uit.
Bij AvenidaHQ zijn we zelf ook vakantiehuiseigenaren. Precies daarom hebben we ons platform gebouwd: we waren het zat om geen duidelijke en eenvoudige manier te hebben om onze belastingen en financiën te regelen. Dus als jij je afvraagt hoe het zit met Spaanse belastingen voor niet-residenten, dan ben je hier op de juiste plek.
Wat is Modelo 210?
Modelo 210 is het Spaanse belastingformulier dat je als niet-resident moet invullen om inkomsten uit Spaanse bronnen aan te geven. In de meeste gevallen gaat het om inkomsten uit verhuur van je woning (bijvoorbeeld via Airbnb of Booking.com), of om de zogeheten fictieve inkomsten (imputación de rentas) als je de woning niet verhuurt.
Deze belasting valt onder de Spaanse inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR).
Wie moet Modelo 210 invullen?
Als je een woning in Spanje bezit, maar er niet officieel woont (dus een niet-resident bent), dan ben je wettelijk verplicht om Modelo 210 in te dienen. Zelfs als je de woning alleen gebruikt voor eigen vakanties en er geen huurinkomsten uit haalt, ziet de Spaanse belastingdienst dat als belastbare waarde (ja, echt!).
Je moet aangifte doen als:
Je je woning verhuurt (zelfs incidenteel).
Je je woning níet verhuurt, maar deze beschikbaar is voor eigen gebruik.
Jaarlijkse aangifte: nieuwe regels vanaf 2024
Tot en met 2023 moesten verhuurders hun Modelo 210 ieder kwartaal indienen. Maar dat is veranderd.
Vanaf 2024 doen alle niet-residenten jaarlijks aangifte, of je nu verhuurt of niet.
Deadline: 20 januari van het jaar erna. Voor inkomsten uit 2025 moet je dus vóór 20 januari 2026 je Modelo 210 hebben ingediend.
Goed nieuws dus: minder administratie, minder deadlines. Maar het betekent wel dat je alle gegevens (kosten, opbrengsten, aftrekposten) in één keer goed moet bijhouden.
Hoeveel belasting betaal je?
Dat hangt af van waar je belastingplichtig bent.
1. Je verhuurt niet (fictieve inkomsten)
De Spaanse fiscus gaat ervan uit dat je ‘genot’ hebt van je woning, en belast dat als fictieve inkomsten:
Belastbare grondslag: 1,1% of 2% van de cadastrale waarde (staat op je Spaanse onroerendezaakbelasting – IBI).
Belastingtarief:
19% voor EU/EER-ingezetenen
24% voor niet-EU-ingezetenen
Voorbeeld:
Cadastrale waarde: €300.000 (recent herzien)
1,1% van €300.000 = €3.300
Belasting (EU-ingezetene): €627
2. Je verhuurt de woning
De belasting wordt dan geheven over je huuropbrengsten:
EU/EER-ingezetenen mogen kosten aftrekken (zoals nutsvoorzieningen, makelaarskosten, onderhoud, hypotheekrente, en je AvenidaHQ-abonnement).
Niet-EU-ingezetenen mogen geen kosten aftrekken.
Belastingtarief:
19% (EU/EER)
24% (niet-EU)
Voorbeeld:
Huurinkomsten: €22.000/jaar
Kosten (EU-ingezetene): €8.000
Belastbaar inkomen: €14.000
Belasting = €2.660
Hoe dien je Modelo 210 in?
Je kunt Modelo 210 digitaal indienen via de website van Agencia Tributaria. Hiervoor heb je nodig:
Een NIE (Spaans fiscaal nummer voor buitenlanders)
Toegang via een digitale certificaat of Cl@ve PIN
Je kunt ook werken met een gestor (Spaanse administratief dienstverlener). Als je AvenidaHQ gebruikt om je financiën bij te houden, kun je eenvoudig rapporten exporteren die je gestor kan gebruiken om tijd en kosten te besparen.
Wat als je te laat bent?
Ben je te laat met indienen na 20 januari? Dan kun je een boete en rente krijgen. Boetes beginnen bij zo’n €100 en kunnen oplopen. In het ergste geval kunnen je bezittingen in Spanje worden bevroren of kun je je woning niet verkopen totdat je belastingen geregeld zijn. Niet iets om op te gokken dus.
Handige tips van andere huiseigenaren
Houd je inkomsten en bonnetjes het hele jaar door bij. Zo voorkom je stress in januari.
Wacht niet tot het laatste moment. Gestor-kantoren en overheidssystemen lopen vol in december en januari.
Vraag hulp als je het nodig hebt. AvenidaHQ is ontworpen om dit proces makkelijk te maken. We hebben het gebouwd omdat we het zelf nodig hadden.
Tot slot
Een vakantiewoning in Spanje moet vooral genieten zijn—geen administratieve strijd. Maar de Spaanse belastingwet verwacht nu eenmaal dat je jaarlijks Modelo 210 indient. Met de nieuwe regels is het simpeler geworden, maar goede voorbereiding blijft essentieel.
Wil je een makkelijke, stressvrije manier om je Spaanse belastingzaken te regelen? Kijk dan wat AvenidaHQ voor je kan betekenen. We zijn geen doorsnee softwarebedrijf—we zijn zelf huiseigenaren, en we bouwden wat we zelf nodig hadden.
Nuttige links:
Disclaimer: Dit artikel is bedoeld ter informatie en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg altijd een specialist voor jouw specifieke situatie.